Флаг "Использовать вспомогательный счет" определяет методику отражения в учете операций по зачету взаимных требований. Если он установлен, то в документе становятся доступными дополнительные реквизиты в рамке "Вспомогательный счет" , где можно указать, на какой счет и объекты аналитического учета следует списывать дебиторскую и кредиторскую задолженность при проведении документа ("буферный" счет; обычно в таком качестве выступает счет 76.5 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами"). Если флаг не установлен, то при проведении документа проводки будут формироваться без использования вспомогательных счетов с возможным дроблением сумм, указанных в табличной части документа.
Надпись "ВЗАИМОЗАЧЕТ" появляется в диалоговом окне документа только в том случае, если итоговые суммы дебиторской и кредиторской задолженности, указанные в табличной части документа, совпадают.
В табличной части заполняются следующие реквизиты:
Под табличной частью показывается справочная информация об итоговых суммах дебиторской и кредиторской задолженности, отраженной в табличной части документа. Для проведения зачета взаимных требований необходимо, чтобы эти суммы были равны.
По кнопке "Заполнить" вызывается процедура автоматического заполнения табличной части документа, в ходе которой анализируются все задолженности по счетам расчетов с контрагентами, указанными в реквизитах "Кредитор" и "Дебитор" (соответственно, в таблицу включаются все кредиторские задолженности по расчетам с кредитором и все дебиторские задолженности по расчетам с дебитором). В дальнейшем полученные результаты можно при необходимости скорректировать вручную.
По кнопке "Печать" имеется возможность печати акта взаимозачета. Правда, полноценным данный акт будет только в случае проведения двустороннего взаимозачета, о чем при необходимости выдается соответствующее предупреждение. Иначе печатная форма может быть использована только как образец.
По кнопке "Провести" выполняется проведение документа (при условии, что общая сумма дебиторской и кредиторской задолженности совпадают).
Сегодня мы выясним как в программе 1С сделать корректирование долговых обязательств, а именно корректировку долга, проведение взаимозачета; мы выясним отличие в опциях соответствующего механизма корректирования в 1С.
Рассматривать процесс указанного обслуживания долга будем в программе 1С Бухгалтерия версии 8.3., также сделаем сноски по документу корректировки долга для программы 1С Бухгалтерия версии 8.2.
Итак, для корректировки долга и, например, разрешения взаимозачета между контрагентами в 1С используется документ «Корректировка долга».
Перейти к журналу документов корректировки как в 1С 8.3, так и в 1С 8.2 можно открыв любой из пунктов главного меню «Покупка» или «Продажа».
Выполнив переход к журналу документов корректировки, создадим новую запись.
Здесь остановимся и рассмотрим более подробно варианты операций документа, предлагаемых разработчиком.
Разработчик предлагает воспользоваться следующими вариантами коррекции сальдо долговых обязательств:
Зачет авансов . Опция применяется для учета во взаиморасчетах авансов, выданных контрагентом.
Зачет задолженности. Выбирая данный пункт бухгалтер получает автоматизированный инструмент по зачету образовавшейся задолженности учетной организации по определенному контрагенту. Можно зачитывать долг как перед конкретным покупателем, так и перед третьим лицом.
Перенос задолженности. Опция применяется для переуступки задолженности с одного контрагента на другого. Также может применяться для перемещения долга определенного контрагента по его договорам, документам и счетам.
Списание задолженности. Очевидно из названия, что этот пункт операций применяется для предназначено для списания безнадежной кредиторской или дебиторской задолженности. При этом сумма будет включена в состав доходов или расходов.
Прочие корректировки. Выбор опции «Прочие корректировки» позволяет учитывать различные комбинации корректировки как дебиторской, так и кредиторской задолженности между различными контрагентами и счетами.
В 1С Бухгалтерия 8.2 опции будут немного иные, но их функциональное назначение изменяется незначительно и очевидно из наименований.
Продолжим взаимозачет долга в программе 1С, конфигурация «Бухгалтерия» версии 8.3.
Выбрав вариант выполняемой операции «Зачет задолженности», указываем в документе организацию по которой будет проводиться операция, контрагента-покупателя, вариант зачета долга, в счет какой задолженности будут выполнены проводки и т.д.
Затем, в зависимости от состояния расчетов с контрагентом нажимаем или кнопку «Добавить» для ручного ввода данных коррекции, или кнопку «Заполнить» для автоматического заполнения данными по взаиморасчетам.
В табличной части на закладке «Задолженность покупателя (…)» появляется нужная нам запись.
Повторяем заполнение данными учета на второй закладке «Задолженность перед покупателем (…)».
Теперь, когда мы внесли данные по взаимозачету сальдо, внизу документа отображаются суммы дебиторской, кредиторской задолженностей и, собственно, результирующая сумма после зачета.
Т.к. суммы зачитываемых средств не совпадают, то взаимозачет не может быть реализован.
Чтобы исправить ситуацию, перейдем на закладку с большей суммой по документу и укажем нужную цифру в поле к зачету.
Нажимаем «Записать и закрыть». Будет сформирован нужный нам документ взаимозачета. Проверим проводки:
Взаимозачет нами успешно был выполнен.
Печатаем акт. Нажимаем кнопку «Акт взаимозачета» в документе корректировки.
Вернемся теперь к 1С версии 8.2 .
В общем и целом процесс проведения корректировки долга в 1С версий 8.3 и 8.2 совпадает, хотя и имеет некоторые отличия. Выбрав тип операции «Проведение взаимозачета», заполняем шапку. Затем нажимаем кнопку «Заполнить остатками по взаиморасчетам», документ будет заполнен данными учета.
Проводим сформированный документ и сверяем проводки.
Так проводится взаимозачет долге в учетной системе 1С. Механизм корректировки долга для различных конфигураций хоть и имеет некоторые отличия, но в общем подобен и функционально совпадает. В нашей статье рассмотрены вопросы , 8 3, перенос задолженности, перенос задолженности,
Для оформления операций, связанных с зачетом взаимных требований поставщика и покупателей, списание дебиторской и кредиторской задолженности, а также переносом задолженности на иные счета БУ в конфигурации предназначен документ «Корректировка задолженности». При помощи выбора одного из значений реквизита «Вид корректировки»
Взаимозачет
Перенос дебиторской задолженности
Перенос кредиторской задолженности
Списание дебиторской задолженности
Списание кредиторской задолженности.
При оформлении взаимозачета осуществляется погашение задолженностей (кредитора) и покупателя (Дебитора). В качестве дебитора указывается контрагент, за которым числится дебиторская задолженность. В качестве кредитора указывается контрагент, за которым числится кредиторская задолженность.
В качестве кредитора и дебитора может указываться один и тот же контрагент. Вид задолженности в табличной части может принимать одно из следующих значений: "Дебиторская", "Кредиторская".
Счет. Счет учета дебиторской / кредиторской задолженности.
Договор. Указываются договора, кредитора и дебитора, по которым велись взаиморасчеты.
Вид расчетов. Указывается вид расчетов с покупателями. Заполняется только в том случае, когда в качестве счета учета задолженности указан счет 62.1.
Кред. сумма. Указывается сумма зачитываемой кредиторской задолженности.
Деб. сумма. Указывается сумма зачитываемой дебиторской задолженности.
Флажок "Использовать вспомогательный счет" указывает, что проводки будут формироваться не непосредственно со счетов дебиторской задолженности на счета кредиторской, а использованием вспомогательного счета. При выставлении флажка становятся доступными реквизиты для ввода вспомогательного счета и аналитики по нему.
Документ имеет печатную форму акта взаимозачета. Печатная форма предназначена для оформления двухсторонних взаимозачетов, однако может использоваться в качестве образца при оформлении многосторонних взаимозачетов.
В зависимости от того, какой вид корректировка будет указан, будет изменен вид документа:
При выборе варианта «Списание дебиторской задолженности», в табличной части нужно, помимо общей величины задолженности, подлежащей списанию, нужно указать, какая сумма списания при этом должна учитываться для целей налогового учета - реквизит "Сумма в НУ" (она может быть меньше, чем общая величина задолженности, если вся задолженность или ее часть возникли в связи с деятельностью, облагаемой ЕНВД). На эту сумму будет признан внереализационный расход в налоговом учете.
При проведении документа дебиторская задолженность будет списываться в первую очередь за счет резервов сомнительных долгов, а при их недостаточности - на убытки.
При выборе варианта «Списании кредиторской задолженности» заполнение документа аналогично, но в табличной части необходимо указать дополнительно суммы НДС, подлежащие списанию в бухгалтерском и в налоговом учете (реквизиты "НДС в БУ" и "НДС в НУ") одновременно со списанием кредиторской задолженности.
Для контроля и выявления задолженности по используется отчёт Оборотно-сальдовая ведомость по счету из раздела Отчёты, где выбираем Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Счёт выбирается соответствующий виду задолженности:
Где найти акт взаимозачёта в 1С? Он оформляется из раздела Покупки или Продажи – Акт сверки расчётов:
После заполнения шапки документа заполняем Счета учёта расчетов. Счета можно занести вручную или автоматически заполнить по умолчанию.
Важно! Если в 1С 8.3 создавался какой-то субсчет, то его необходимо добавить вручную:
Необходимо учитывать: когда заполняется табличная часть через кнопку Заполнить, все ручные корректировки её удаляются.
Документы можно занести с помощью кнопки Добавить вручную или автоматически нажав Заполнить – по Данным бухгалтерского учёта. При заполнении автоматически анализируется период, а также указанные счета на закладке Счета учёта расчётов:
Закладку По данным контрагента можно заполнить автоматически по данным организации:
В закладке Дополнительно указываются данные для печатной формы:
В подвале документа отражаются остатки задолженности и расхождение сумм с контрагентом:
Для вывода печатной формы Акта сверки взаиморасчётов в 1С 8.3 нужно воспользоваться кнопкой Печать.
Если Акт сверки согласован, то устанавливаем галочку Сверка согласована. После её установки документ становится недоступным для редактирования.
Важно! Документ Акт сверки взаиморасчётов в 1С 8.3 никаких движений не делает.
Взаимозачёт должен быть отражён в учёте обеих сторон.
На основании Акта сверки взаиморасчётов можно произвести зачёт требований. Взаимозачет в 1С 8.3 оформляется документом Корректировка долга, который можно найти в разделе Покупки или Продажи – далее Корректировка долга.
Для оформления взаимозачета в 1С 8.3 напрямую с покупателем либо поставщиком формируется документ Корректировка долга. При этом:
При оформлении взаимозачета между тремя организациями в 1С 8.3 формируется документ Корректировка долга. При этом:
Важно! Суммы должны быть одинаковыми, поэтому если есть разница, то необходимо вручную откорректировать колонку Сумма расчётов.
Для печати Акта взаимозачёта в 1С 8.3 необходимо воспользоваться командой Печать:
Важно! При зачёте через третьи лица, обязательства должны быть обязательно цикличные.
Как в программе 1С 8.3 осуществить взаимозачет с контрагентом по дебиторской и кредиторской задолженности, порядок действий при УСН для правильного отражения доходов и расходов в момент взаимозачета в Книге учета доходов и расходов – более подробно рассмотрено на нашем в модуле . Подробнее о курсе смотрите в следующем видео:
Взаимозачеты в 1С 8.3 проводят, если один и тот же контрагент является для вашей организации и поставщиком и покупателем. В такой ситуации по этому контрагенту может возникнуть и дебиторская и кредиторская задолженность. В этом случае стороны договора могут провести зачет встречных однородных требований, другими словами - взаимозачет. В 1С 8.3 для его создания использует специальный документ.
Зачет встречных требований возможен при наличии двух условий:
Приведем пример. Вы продали контрагенту ООО «Старт» аккумуляторные батареи на сумму 450 000 рублей по договору продажи. ООО «Старт» оказало вам транспортные услуги на сумму 100 000 рублей по договору оказания услуг. Возникла встречная однородная задолженность – вы должны ООО «Старт» 100 000 рублей, ООО «Старт» должен вашей организации 450 000 рублей. Зачет встречных требований можно провести на меньшую из двух задолженностей. В нашем примере вы можете в 1С 8.3 провести взаимозачет между покупателем и поставщиком на сумму 100 000 рублей. После проведения взаимозачета в 1С 8.3 останется только дебиторская задолженность ООО «Старт» перед вами на сумму 350 000 рублей. Перед проведением взаимозачета подпишите с контрагентом акт сверки.
Как в 1С 8.3 провести взаимозачет между покупателем и поставщиком в 3 шага читайте в этой статье.
Зайдите в раздел «Продажи» (1) и нажмите на ссылку «Корректировка долга» (2). Откроется окно, в котором можно создать акт взаимозачета.
В открывшемся окне нажмите на кнопку «Создать» (3). В 1С 8.3 откроется форма для заполнения акта взаимозачета.
В открывшейся форме заполните ряд полей. В поле «Организация» (1) укажите вашу компанию. В поле «Вид операции» (2) выберете значение «Зачет задолженности». В поле «Покупатель (дебитор)» (3) выберете из списка контрагента, по которому надо провести взаимозачет. Укажите дату взаимозачета (4).
Во вкладке «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)» (7) 1С 8.3 автоматически укажет сумму дебиторской задолженности (8):
Во вкладке «Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность)» (9) 1С 8.3 автоматически укажет сумму кредиторской задолженности (10):
Сравните суммы в двух вкладках. Зайдите во вкладку, где сумма задолженности больше (11), и вручную исправьте ее на сумму, которая указана во вкладке с меньшей суммой (12). После исправления, суммы дебиторской и кредиторской задолженности в обеих вкладках должны быть равны.
Теперь корректировка долга создана - осталось ее сохранить. Для этого последовательно нажмите «Записать» (13) и «Провести» (14). После этого в бухгалтерском учете появится проводка по взаимозачету в 1с 8.3 между организациями. Эту проводку можно посмотреть, нажав на кнопку «Показать проводки…» (15).
.jpg)
